Вернем 13% от стоимости квартиры в виде налогового вычета




style="display:inline-block;width:970px;height:90px"
data-ad-client="ca-pub-9463636006610811"
data-ad-slot="6946153744">

Покупая квартиру на вторичном рынке или права на квартиру в доме-новостройке на стадии строительства, гражданин имеет право на возврат определенной части оплаченной суммы за покупку недвижимости. Возврат денег производится за счет средств, ранее уплаченных гражданином РФ в качестве налога. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры Вы можете получить единовременно, если приобретали квартиру до 1 января 2014 года.

Расчет и сумма налогового вычета при покупке квартиры

Согласно ст. 220 НК размер вычета составляет 13% от уплаченной суммы за покупку квартиры. Но эта сумма не превышает 2 млн. рублей, если квартира приобреталась за счет собственных средств, и 6 млн. рублей, если за счет ипотеки.

Следовательно, максимальная сумма «компенсации» в виде налогового вычета составляет 260 тыс. рублей, если квартира была куплена за свои деньги, и 786,7 тыс. рублей, если за счет ипотечных средств.

Ниже указаны расчеты вычета, если квартира покупалась за свои деньги

Разберем на примере:

Если Вы приобрели квартиру за 1,7 млн. руб., за которую расплатились полностью собственными деньгами. Налоговый вычет будет равен:

1,7 млн. руб. * 13% = 221 тыс. руб.

Еще один пример при больших суммах:

А если квартира была куплена за 3 млн. рублей, то налоговый вычет все равно будет равен 260 тыс. руб.:

2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. руб.

Потому что, оставшаяся сумма в размере 1 млн. руб. не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2 млн. руб.

Причем, сумма вычета исчисляется лишь от суммы денег, потраченных на квартиру, и делится между всеми собственниками, которые имеют право на налоговый вычет.

Важно! Если Вы купили квартиру с января 2014 года стоимостью менее 2 млн. руб., Вы имеете право «добрать» недостающую до 260 тыс. рублей сумму при последующей покупке на свое имя другой жилой недвижимости, даже по истечении нескольких лет после первой покупки.

К примеру:

Вы купили квартиру в 2014 году за 1.5 млн. руб. и получили 195 тыс. руб. от положенных 260тыс. компенсации в виде налогового вычета. Оставшуюся сумму 65 тыс. руб. Вы можете “добрать”, при покупке в дальнейшем другой жилой недвижимости, как дополнительной, так и продав первую квартиру (за которую уже получили вычет налога).

Также, при одновременной сделке (продажа старой квартиры и покупки новой)налоговый вычет может пойти в уплату налога при продажи старой квартиры. Налог в размере 13% с продажи квартиры оплачивается в налоговую инспекцию, если квартира в собственности менее 3-х лет.

Кто может рассчитывать на вычет налога

  • Резиденты Российской ФедерацииГраждане, которые находятся на территории страны не менее 183 дней подряд в течение года, получают определенный доход (не ниже 5534 руб. в месяц) и производят ежемесячные налоговые отчисления с него, т.е. официальный доход. К ним не относятся те, кто занимаются народными промыслами и получают с него доход, а также официально безработные.
  • Пенсионеры, но только имеющие официальный доход от 5534 руб. в месяц не считая пенсии, с которого они выплачивают налог.
  • Несовершеннолетние дети. При покупке квартиры (доли в ней) на имя несовершеннолетнего(их) налоговый вычет за ребенка могут получить работающие родители.

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет можно получить в виде ежегодной суммы вычета от налоговой инспекции или ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы.

Необходимо до 1 мая года, следующего за годом покупки квартиры, обратиться в налоговую инспекцию, где Вашу заявку будут рассматривать в течение 3-х месяцев. Также плюс 3 месяца на получение денег от налоговой инспекции в случае одобрения заявки.

  1. Обратиться в налоговую инспекцию и подать следующие документы:
    • Паспорта всех собственников квартиры и свидетельство о рождении, если собственником является несовершеннолетний.
    • Декларацию о Ваших доходах по форме 3-НДФЛ.Пример заполнения этой декларации можете скачать по данной ссылке (пример взят с сайта nalog.ru). Также декларацию можно заполнить в самой налоговой инспекции, бланк дадут там же.
    • Cправки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Если Вы официально работаете, то эти справки Вам обязан предоставить Ваш работодатель. Если Вы получаете доход не в виде зарплаты, то Вам необходима только справка 2-НДФЛ, которая Вы можете получить в той же самой налоговой инспекции.

      Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ должны быть за предыдущий срок, не превышающий 3-х лет.

      Если у Вас несколько мест работы и везде белая зарплата, то получить налоговый вычет можно только по одному из мест работы на Ваше усмотрение, но где заплата не ниже МРОТ – 5534 руб. Делайте выбор в пользу того места работы где заработная плата выше.

    • Реквизиты банковского счетаНа банковский счет налоговая инспекция в течение 3 месяцев с момента обращения и предоставления документов перечислит причитающуюся Вам сумму вычета налога. Если У Вас нету банковского счета его следует открыть, желательно в Сбербанке.
    • ИНН.Если у Вас нет ИНН, то его можно получить у работодателя и в самой налоговой.
    • свидетельства, подтверждающее регистрацию права собственности на купленную квартиру от каждого собственника, договор купли-продажи или акт приема-передачи квартиры. Чаще всего, договор купли-продажи является одновременно актом приема-передачи.

    Все документы (кроме декларации и заявления) подать в оригиналах и копиях.Оригиналы после сверки с копиями будут возвращены.

    Это основной список документов, но в разных регионах он может немного отличаться, поэтому окончательный перечень документов нужно уточнить в своей налоговой инспекции.

  2. При подаче документов Вам следует заполнить заявление для получения налогового вычета, образец которого можете скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы по ссылкеhttp://nalog.ru/html/docs/imuchvichet_zayavl.doc
  3. Далее налоговая инспекция рассматривает поданную Вами заявку в течение 3-х месяцев. Случаи, при которых инспекция откажет в вычете, приведены ниже.
  4. В случае одобрения в течение 3-х месяцев на указанный Вами банковский лицевой счет поступят положенная Вам сумма налогового вычета. Этими деньгами Вы можете распорядится как захотите. Расчет размера вычета найдете
  1. От работодателя.

    Налоговый вычет от работодателя можно получить в виде ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы.



    style="display:inline-block;width:930px;height:180px"
    data-ad-client="ca-pub-9463636006610811"
    data-ad-slot="4830006738">

    В этом случае до момента получения полной суммы, причитающейся к возврату, бухгалтерия не будет удерживать подоходный налог с зарплаты.

    1. Получить справку из налоговой инспекции, подтверждающую Ваши права на льготы, то есть на возможность получить налоговый вычет. Эту справку можно получить, выполнив пункты с 1 по 3 инструкции выше.
    2. В случае одобрения на выплату налогового вычета, справку, полученную в налоговой инспекции, предъявить работодателю.

      Вместе со справкой работодателю представить следующие документы:

      • свидетельство о регистрации Вашего права собственности на купленную квартиру;
      • договор купли-продажи квартиры или акт приема-передачи;
      • расписку о получении денег от продавца квартиры или другой платежный документ. Это может быть платежное поручение, банковский чек или ксерокопия сберкнижки продавца, где показана внесенная сумма за квартиру.

      Это основной список документов и справок, но в разных регионах он может немного отличаться, поэтому окончательный перечень документов уточняйте у своего работодателя.

    3. Написать заявление установленного образца в адрес работодателя на получении налогового вычета в виде неуплаты ежемесячного налога.

    Подается один раз в год сразу после покупки жилья. Если гражданин в течение календарного года сменил место работы, на новом месте он сможет обратиться к работодателю за вычетом с наступлением нового года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Ипотечники также могут рассчитывать на вычет налогаНа возврат определенной суммы в виде налогового вычета могут рассчитывать граждане, приобретающие жилье по ипотеке. Причем, сумма вычета исчисляется лишь от суммы денег, потраченных на квартиру, и делится между всеми собственниками, которые имеют право на налоговый вычет. Какие граждане могут рассчитывать на вычет, узнайте здесь. Ниже указано как рассчитывается вычет на примерах и как его получить для оплаты долга по ипотеке.

Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку исчисляется в виде 13% от общей суммы, которая составляет не более 2-х млн. руб. собственных средств и не более 4-х млн. руб. ипотечных средств. Следовательно, максимальный размер вычета, если квартира покупалась в ипотеку, равен 786,7 тыс. рублей.

Разберем на примере:

Вы приобрели квартиру за 4 млн. руб., где 1 млн. руб. собственных денег и 3 млн. руб.ипотечных. Налоговый вычет будет равен:

(1 млн. + 3 млн.) *13% = 4 млн. * 13% = 520 тыс. руб.

Оставшаяся сумма собственных средств в размере 500 тыс. руб. и ипотечных в размере 1,5 млн. руб. не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2 млн. и 4 млн.

Еще один пример при более больших суммах:

Квартира была куплена за 9 млн. руб., где 3 млн. собственных средств и 6 млн. ипотечных, налоговый вычет все равно будет равен 786,7 тыс. руб., потому что оставшаяся сумма собственных средств в размере 1,5 млн. и ипотечных в размере 1 млн. не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2 млн. руб. и 4 млн. руб.

(2 млн. + 4 млн.) * 13% = 6 млн. * 13% = 786,7 тыс. руб.

Налоговый вычет, если квартира приобреталась в ипотеку, можно получить обратившись в налоговую инспекцию. Сумма вычета перечисляется на лицевой банковский счет не в виде всей суммы целиком, а дробно за каждый прошедший год на весь срок ипотеки. Причем, эти деньги идут только на оплату задолженности по ипотеке, “на руки” их получить нельзя.

Например:

Срок ипотеки — 10 лет, общая сумма вычета — 786,7 тыс. руб. Соответственно ежегодная сумма равна 786,7 / 10 = 78.670 руб., которая поступает на Ваш банковский лицевой счет и перечисляется банку-кредитору в счет погашения ипотечного кредита.

Инструкция для получения вычета налога от налоговой инспекции описана выше. Кроме того, плюс к вышеперечисленным документам необходимо предоставить:

  • Справку от банка-кредитора о том, что квартира находится в залоге у банка, где указана оставшаяся сумма задолженности. Для получения этой справки при себе иметь паспорт и кредитный договор.
  • Кредитный договор.

Далее, после 30 апреля следующего года после обращения в налоговую инспекцию, на Ваш банковский счет, открытый в банке-кредиторе, будет перечислена ежегодная сумма вычета. Эта сумма будет направлена на погашение долга по ипотечному кредиту.

Случаи, при которых налоговая откажет в получении налогового вычета

Налоговая инспекция имеет право отказать в возврате налога в следующих ситуациях:

  • когда квартира приобретена на имя сотрудника за счет средств его работодателя;
  • когда стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как “программа молодая семья”, “военная ипотека”, “материнский капитал” и т.п. (заранее уточняйте в налоговой). Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры.;
  • когда сторонами сделки по купле-продаже квартиры были взаимозависимые лица: полнородные и неполнородные дети; родители, бабушки, дедушки, внуки и супруги;
  • когда сторонами сделки по купле-продаже квартиры были граждане, являющиеся подчиненными по службе (ст. 105.1 Налогового кодекса);
  • при предоставлении неполного пакета документов.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры и в целом возврат налогов гражданам, приобретшим жилье, регулируется налоговым кодексом РФ и Федеральным законом № 212-ФЗ от 23.07.2013 года.

Если у Вас есть вопросы относительно получения налогового вычета при покупке квартиры, звоните по телефлну — 8 (926) 548-0043, для консультации
Ссылка на статью здесь



style="display:block"
data-ad-client="ca-pub-9463636006610811"
data-ad-slot="9313296784"
data-ad-format="auto">


Похожие статьи

Оставить комментарий